Как заполнять 6-НДФЛ при выплате отпускных в декабре?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Отпускные начислены и удержаны 01.12.

  Это как? Как и у кого вы удержали отпускные?
  Может, вы 01.12 отпускные выплатили и в момент выплаты удержали НДФЛ?
  

  Цитата: проводились выплаты.  В этом году 31 декабря выходной. Вопрос: могу ли я эту  выплату  отразить при оформлении раздела 1 в  строке 021 «Дата перечисления налога» - 31.12.2022 формы 6-НДФЛ за  год

  Нет, не можете, это будет неверное заполнение Расчета 6-НДФЛ. По стр. 021 Р1 Расчета 6-НДФЛ за 2022 год вы должны указать дату 09.01.2023г. (п. 6 ст. 223 НК, п. 7 ст. 6.1 НК).
  

  Цитата: И не показывать ее уже в  разделе 1 в  строке 021 за 1 квартал 2023 года?

  Эту дату 09.01.2023 и не надо отражать в Расчете 6-НДФЛ за 1 кв. 2023 год, а отразить надо именно в Расчете за 2022 год, отражаем - по дате удержания налога, а не по сроку перечисления.
  Письмо ФНС от 12.04.21 № БС-4-11/4935@
  
  Уже 2 года так Расчет заполняем.
• Цитата: вы должны указать дату 09.01.2023г. (п. 6 ст. 223 НК, п. 7 ст. 6.1 НК).

  Не совсем поняла.  Дата 09.01.2023г ведь относится уже к следующему налоговому периоду.
  

  Цитата: Эту дату 09.01.2023 и не надо отражать в Расчете 6-НДФЛ за 1 кв. 2023 год, а отразить надо именно в Расчете за 2022 год, отражаем - по дате удержания налога, а не по сроку перечисления

  Поправьте меня, если я неверно поняла Ваш ответ.
  Заполняю 6-НДФЛ за 2022год :
  В разделе 1  стр. 21 указываю срок перечисления налога -09.01.2023. В строке 22 -Сумма ндфл с отпускных за декабрь.
  В разделе 2 сумма отпускных за декабрь включена в  стр.110. Сумма налога включается в стр. 140 ( исчисленная) и стр. 160(удержанная).
  Заполняю справку 2-ндфл за 2022г. и включаю в нее декабрьские отпускные и, соответственно, ндфл с них.
  Вопрос удалён модератором.
  
  В расчете 6-НДФЛ за 1 кв 2023 года ни в первом, ни во втором разделе  декабрьские   выплаты и ндфл с них никоим образом не отражаются.
  Верно?
• Цитата: Поправьте меня, если я неверно поняла Ваш ответ. Заполняю 6-НДФЛ за 2022год :В разделе 1  стр. 21 указываю срок перечисления налога -09.01.2023. В строке 22 -Сумма ндфл с отпускных за декабрь.В разделе 2 сумма отпускных за декабрь включена в  стр.110. Сумма налога включается в стр. 140 ( исчисленная) и стр. 160(удержанная).Заполняю справку 2-ндфл за 2022г. и включаю в нее декабрьские отпускные и, соответственно, ндфл с них.

  Все верно.
  

  Цитата: Не совсем поняла.  Дата 09.01.2023г ведь относится уже к следующему налоговому периоду.

  И что?
  

  Цитата: Перед отпуском 1-е и 2-е декабря были рабочими днями. Оплата по ним будет  произведена 23 декабря. Я ведь должна буду удержать с этой суммы ндфл, перечислить его  не позднее 26.12.22. И так же включить в 6-ндфл на 2022 год?

  Это уже новый вопрос, который надо обсуждать в новой теме.
  

  Цитата: В расчете 6-НДФЛ за 1 кв 2023 года ни в первом, ни во втором разделе  декабрьские   выплаты и ндфл с них никоим образом не отражаются.

  Отпускные, выплаченные в декабре, не отражаются в Расчете за 2023 год.
  З/пл за декабрь надо обсуждать в новой теме.
• Добрый день!
  

  Цитата: Перед отпуском 1-е и 2-е декабря были рабочими днями. Оплата по ним будет  произведена 23 декабря. Я ведь должна буду удержать с этой суммы ндфл, перечислить его  не позднее 26.12.22. И так же включить в 6-ндфл на 2022 год?

   Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
• geomech, Спасибо
• Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.